Программа практического семинара освещает актуальные вопросы по учету таких важных активов, как основные средства, нематериальные активы, расходы на НИОКР и ТР и материальные запасы. Все вопросы рассматриваются на конкретных примерах, с учетом изменений нормативного законодательства как последних дней, так и предстоящих.
Ведущий эксперт по бухгалтерскому и налоговому консалтингу рассмотрит на данном семинаре следующие вопросы:
- Основные средства
- НМА и НИОКР
- Материально-производственные запасы
- Общие вопросы
Даты обучения:
Открытая дата
Уровень подготовки слушателей
- Начальный
- Средний
- Продвинутый
Длительность: 1 день - очно.
Объем: 8 академических часов.
Время: с 10:00 до 17:00 (3 перерыва: 15 мин., 60 мин., 15 мин.)
Документ: Сертификат.
Место: г. Москва, ул. Краснопролетарская, д. 16, стр. 1
Аудитория
- Бухгалтера
- Главные бухгалтера
- Работники финансово-экономических служб
- Работники контрольно-ревизионных служб
- Налоговые специалисты
Цели
- Повысить квалификацию сотрудников бухгалтерии на производственных предприятиях, рассмотреть сложные вопросы бухгалтерского учета внеоборотных активов, таких как основные средства, нематериальные активы, расходы на и НИОКР и ТР, и части оборотных активов, задействованных в жизни производственного предприятия: материально-производственных запасов, включая сырье, материалы и готовую продукцию.
- Познакомится с тенденцией изменения нормативного законодательства в области бухгалтерского учета активов.
- Общие вопросы
- Влияние изменений в Законе «О бухгалтерском учете» и ПБУ 1/2008 на учет основных средств, НМА и НИОКРиТР. Основные особенности и перспективы проектов ФСБУ «Основные средства», «Нематериальные активы», «Запасы».
- Основные средства
- Приобретение и создание - объект учета и первоначальная стоимость
- Когда 08 становится 01 – как избежать расхождений между налогом на имущество и налогом на прибыль. Учет конструктивно-сочлененного объекта по ПБУ 6/01 и по НК РФ.
- Бухгалтерский учет ликвидационных обязательств. Налоговые расходы «двойного назначения» - капитальные или текущие.
- Вычет НДС при создании и приобретении основных средств – плюсы и минусы «отступления» во втором случае Минфина и ФНС от норм НК РФ на позиции судов.
- Эксплуатация - амортизация, ремонт, дополнительные капвложения
- Определение амортизационной группы в сложных ситуациях. Амортизация после модернизации – можно ли избежать применения ПБУ 18/02. Ремонт или модернизация: критерии различения. Бухгалтерский учет капитального ремонта. Амортизация неотделимых улучшений.
- Выбытие
- Момент списания с бухгалтерского и налогового учета и признания расходов на ликвидацию основных средств. Определение бухгалтерской и налоговой стоимости имущества, остающегося после демонтажа. НДС при списании основных средств и при передаче неотделимых улучшений арендодателю. Налогообложение ликвидации незавершенного строительства.
- НМА и НИОКР
- ПБУ 14/2007, ПБУ 17/02 и позиции Минфина России.
- Особенности бухгалтерской и налоговой первоначальной стоимости и амортизации НМА. Бухгалтерский и налоговый учет внедрения ERP-систем и другого ПО. Улучшение собственных программ для ЭВМ и баз данных – новые НМА или расходы.
- Бухгалтерский и налоговый учет неисключительных прав, лицензий, сертификатов, разрешений.
- Классификация и признание расходов на НИОКР по гл.25 НК РФ.
- НДС при операциях с НМА и НИОКР – узкие вопросы льготирования и налогового агентирования.
- МПЗ в бухгалтерском балансе – всегда ли это оборотные активы, когда в их составе могут быть расходы будущих периодов, историческая и текущая стоимость. Нормы убыли и технологические потери. Варианты учета спецодежды и спецоснастки. Работы и услуги сторонних организаций в налоговом учете – правила признания и проблема «опоздавших» расходов. НДС при несовпадении дат отгрузки МПЗ и принятия их к учету.
